編者注:本章我們將討論在融資租賃業務過程中,每個節點容易出現的刑事風險、如何處理刑事法律問題以及常見的罪名。今天主要討論銷售環節,后續還將討論風控、運營以及催收等環節。

一、刑事風險

先看兩個案例:

案例1(商業賄賂):

租賃公司(民營)業務員將本應當價值僅500萬元的二手設備以1350萬的價格做了回租,另外要求客戶再付100萬現金給自己。后因承租人被另案追究刑事責任,為立功向公安機關舉報了該業務人員及業務部門的有關領導,但是租賃公司的損失已經無法追回。此時,業務員及相關領導構成了非國家工作人員受賄罪。

案例2(合同詐騙):

(2020)滬02刑終282號案中,承租人采取高報電腦數量,虛構網吧經營權等方式,騙取融資款,后資金鏈斷裂無法償還租金直至案發。雖然本案中并未追究融資租賃公司人員的責任,但是他們審查不嚴、把關虛設,依然給公司造成了巨大損失。本案中,承租人虛構事實,騙取融資款,構成了合同詐騙罪。

以上案例均是發生于銷售端。

1.信息不對稱本就容易產生道德風險,而沒有監管的“權力”更容易產生舞弊。銷售端直接接觸市場,對市場比較了解,因此,對租賃物供求關系、具體價格等一般也比較清晰,而風控、運營以及催收人員一般對市場價格沒有一手資料,甚至有的公司還規定了低于一定價格的租賃合同不需要市場比價,風控部門一般也不會提前介入銷售合同的談判,這便成就了滋生犯罪的兩個重要條件:信息不對稱和缺少監督 。

2.除了銷售人員,銷售端的犯罪還可能會涉及其他人和罪名,罪名如下圖所示:

如案例1中,承租人另付100萬元給租賃公司有關人員,以換取自己的不正當利益,則是典型的對非國家工作人員行賄罪;另外,承租人財務拿不到100萬元對應的發票或者其他入賬憑證,為了財務合規還需要繼續造假;還有的為了證明設備的價格、權屬情況或者虛假設備的存在,偽造、購買了一些材料或者票據,如在案例2中,為了證明虛擬的電腦存在,被告人購買了增值稅專用發票,同時觸犯了虛開增值稅專用發票罪。

二、罪名解構

一般情況下,銷售端最有可能接觸到的罪名有如下三種:

1.非國家工作人員受賄罪

如案例1則便是屬于非國家工作人員受賄罪,當然司法實踐中也會出現行賄人員該如何認定以及是否需要追責的問題,后文將詳細研討。

2.合同詐騙罪

在簽訂、履行合同過程中,以非法占有為目的,采用刑法規定的特定行為騙取對方當事人財物,數額較大的行為一般可以認定為合同詐騙犯罪。例如在租賃公司不知

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