保理業務不同于傳統信貸業務,是基于傳統貿易業務項下交易雙方的債權債務關系而建立起來金融產品,所以對保理業務的過程管理至關重要。

本文主要基于保理業務的各個主要環節,詳細分析過程管理,供讀者參考。

應收賬款是否適用于保理

1. 可轉讓性:應收賬款在債權上是完整的,沒有任何法律上的限制,比如貿易合同規定禁止轉讓,代理銷售,已將資產抵押給銀行或第三方都構成了法律意義上的債權不完整。

2. 可收回性:保理商給予賣方融資,一旦賣方出現財務危機甚至是破產,是否能夠根據應收賬款收回融資?這依賴于:

(1)權利的完整性:最適合保理的是那些簡單的,沒有特定附加條件的產品,也就是說只要產品為所訂購的品種,數量正確,質量合規,按時裝運,正確出票,則買方就必須付款,在合同中不存在寄售、安裝證明、分期付款、權利保留等條件。

(2)買方的分散程度:權利的完整并不意味著保理商可以收回款項,最可能的原因就是出現壞賬和爭議。為了降低可能造成的不利影響,要尋求那些客戶群體分布較分散的賣方。

(3)買方的資信:如果買方資信較差的話,會給保理商收款帶來嚴重的問題,實際上買方資質低也是賣方資質差的一種表現。我們可以對應收賬款進行帳齡和壞賬的分析,從而揭示買方的總體質量。

(4)債權稀釋:指所有買方可以合理的從付款中扣除的部分,包括:貸項清單、提前付款折扣、總體折扣(買方年購買量達到某一數字后獲得的折扣)、雙向貿易等。此外,爭議也可能導致債權稀釋。

債權稀釋的影響是減少了應收賬款的價值,削弱了保理商的安全性。我們必須能夠將所有的扣除項目量化,并據此計算融資比例。

業務談判與保理合同

當審批部門決定與賣方合作,保理商應向賣方發出《保理業務要約函》(一式兩份),載明如下內容:

1.業務品種及其所包含的各項服務內容;

2.保理商收取的各項費用及具體的費率;

3.保理商要求賣方在簽署保理合同前需要完成的輔助擔保措施等。

所謂輔助擔保措施主要是指確保保理商能夠獲得完整的應收帳款債權方面的保障措施。用法律術語來說,就是要防止保理商所取得應收帳款債權與任何第三方發生權利沖突。例如,如果賣方已將應收帳款質押給了第三人,或者以其它方式限制了保理商行使其所取得的有關應收帳款方面的權利,賣方都必須保證排除這些權利上的限制或障礙。

通常情況下,賣方會向保理商出具一份擔保函,以保證保理商能完整地夠取得有關應收帳款債權方面的一切權利。如果涉及應收賬款的權利已被質押給了第三方,比如質押給另一家銀行,則需要該銀行出具

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